Wofür muss ich Steuern bezahlen? Was macht der Staat mit meinem Geld?
eTaxes für Jugendliche
MACH'S EIFACH!
Sämtliche Informationen zum Ausfüllen deiner Steuererklärung findest du auf unserer "Landing Page MACH'S EIFACH! eTaxes für Jugendliche".
(funktioniert mit Microsoft Edge oder Google Chrome und Firefox)
Hilfsmittel und ausführliche Informationen inkl. Beispiele
Die wichtigsten Fragen zur ersten Steuererklärung und ausführliche Informationen sind im Leitfaden für zukünftige Steuerpflichtige der eidgenössischen Steuerverwaltung enthalten.
"Recht Staat Wirtschaft" ist ein Lehrwerk für die Sekundarstufe II (aus dem Schatzverlag St.Gallen )
Als elektronische Echtbeispiele werden nachfolgend zwei Steuerfälle beschrieben, welche mit der frei downloadbaren Original-Software zu bearbeiten sind. Lehrpersonen können auf der Homepage des Schatzverlages in einem geschützten Bereich die Lösungen einsehen und mit den Lernenden besprechen.
Herr Martin Muster kam im Vorjahr aus der Lehre. Ab 1.8.20.. wurde er in der gleichen Firma als Sachbearbeiter angestellt.
Für seine Steuererklärung hat er die folgenden Angaben zusammengetragen:
Nettolohn vom 01.01.20.. – 31.07.20.. (Lehre) Fr. 8’400, anschliessend (bis Ende Jahr) Fr. 17‘500
Für den Arbeitsweg benötigt er ein Jahresabo der örtlichen Verkehrsbetriebe für Fr. 531
Am Mittag geht Herr Muster jeweils mit seinen Arbeitskollegen ins Coop Restaurant, da in der Firma keine Kantine vorhanden ist.
Weiterbildungskosten: Fr. 400.- für Fachliteratur.
Seine Krankenkassenbeiträge betragen jährlich Fr. 2’160.
Im Steuerjahr hat er sich einen Mini Cooper (2 Jahre alt) für Fr. 12’000 gekauft.
Ausserdem besitzt Herr Muster ein Sparkonto bei der Raiffeisenbank,
IBAN-Nr. CH93 0076 2011 6238 5295 7
Kontostand per 31.12.20.. Fr. 17’850
Zinsertrag per 31.12.20.. Fr. 183
(Dieser Fall stammt aus “Recht Staat Wirtschaft”, Lehrmittel für die Sekundarstufe II, Schatzverlag St.Gallen)
Die Familie Muster Alfons und Frieda wohnen im Hauptort Ihres Kantons an der Hügelstrasse 1 in einem Einfamilienhaus. Die beiden Kinder Sascha (14 Jahre) und Patrick (17 Jahre) besuchen beide noch die Schule. Sascha ist in der Sekundarschule und Patrick besucht ein Gymnasium in Bern. Patrick wohnt in einer WG in Bern mit anderen Studenten zusammen.
Das Ehepaar Muster denkt, dass die folgenden Angaben für die Steuererklärung wichtig sind:
Angaben Ehemann
Nettolohn (01.01.20.. – 31.12.20..) Fr. 87‘500
Für den Arbeitsweg (4 Kilometer) benötigt Herr Muster den Bus (Fr. 73 pro Monat).
Herr Muster steht gemäss Lohnausweis für die Mittagsverpflegung eine Kantine im Geschäft zur Verfügung. Er geht jedoch immer ins Migros Restaurant.
Weiterbildungskosten: Fr. 400 für Fachliteratur.
Herr Muster zahlt den Maximalbetrag in die Säule 3a ein und hat laut separater Bescheinigung der Vorsorgeeinrichtung zudem einen Einkauf in die Pensionskasse gemacht, am 31.10.20.. Fr. 7‘500.
Angaben Ehefrau
Nettolohn (1.1.20.. – 31.12.20..) Fr. 39‘800
Frau Muster fährt die 3 Kilometer Arbeitsweg ebenfalls mit dem Bus (Fr. 73 pro Monat).
Sie arbeitet Schicht. Der Arbeitgeber hat auf dem Lohnausweis 160 Schichttage vermerkt.
Weiterbildungskosten: Fr. 400 für Fachliteratur.
Auch sie zahlt den Maximalbetrag in die Säule 3a ein.
Übrige Angaben
Die Krankenkassenbeiträge der ganzen Familie belaufen sich jährlich auf Fr. 9’100. Zusätzlich zahlt Herr Muster noch in eine private Lebensversicherung ein. Der Betrag ist 5’800 im Jahr.
Der Rückkaufswert der Lebensversicherung (Mobiliar Versicherung) beträgt Fr. 115’000 (Versicherungssumme Fr. 200’000, Laufzeit 19 Jahre, abgeschlossen vor 12 Jahren).
Folgende Arztrechnungen wurden im Steuerjahr bezahlt:
01.03.20.. Dr. med. dent. Muffel Fr. 6’300 (Anteil Krankenkasse Fr. 300)
31.10.20.. Optiker Lehmann für Brille 950 (Anteil Krankenkasse Fr. 200)
30.11.20.. Optiker Lehmann für Kontaktlinsen Fr. 1’500 (Anteil Krankenkasse Fr. 500)
Diverse Selbstbehalte von Fr. 620
Die Familie hat im Steuerjahr folgende freiwillige Zuwendungen (Spenden) getätigt:
20.01.20.. Rotes Kreuz (Fr. 250)
31.03.20.. Fastenopfer (Fr. 300)
30.11.20.. Helvetas Schweiz (Fr. 400)
An Vermögenswerten sind vorhanden:
Ein Fiat Mobilia (Kaufpreis vor zwei Jahren Fr. 25’000),
eine Segelyacht im Wert von Fr. 50‘000 sowie ein Einfamilienhaus (Grundstücknummer C 11111):
sein amtlicher Eigenmietwert beträgt Fr. 20’000, der amtliche Verkehrswert Fr. 400’000.
Die Hypothek beträgt gemäss Bescheinigung der Raiffeisenbank Fr. 100’000 und die bezahlten Hypothekarzinsen belaufen sich im Berechnungsjahr 20.. auf Fr. 3’500.
Die Unterhaltskosten werden mit der zulässigen Pauschale abgegolten.
Folgende Wertschriften besitzt das Ehepaar Muster:
Postcheck-Konto, IBAN-Nr. CH27 0900 0000 9078 6640 7 (Kontostand per 31.12.20.. = Fr. 4'850,
Zinsertrag per 31.12.20.. = Fr. 37.20)
Bank LA, IBAN-Nr. LI69 0880 5005 1301 6002 0, (Kontostand per 31.12.20.. = Fr. 17’255,
Zinsertrag per 31.12.20.. = Fr. 215.80)
Raiffeisenbank, IBAN-Nr. CH21 8128 0000 0029 5819 7, (Kontostand per 31.12.20.. = Fr. 5'931
Zinsertrag per 31.12.20.. = Fr. 60.10)
5 % Obligation, Nr. 29696, Nennwert Fr. 10’000 (Laufzeit im Steuerjahr abgelaufen)
2 % Obligation, Nr. 33333, Nennwert Fr. 10’000 (Laufzeit 3 Jahre, im Steuerjahr erworben)
Zudem hat Herr Muster seinem Bruder Willi Muster ein Darlehen von Fr. 20’000 gewährt. Der jährliche Zinsertrag beträgt Fr. 800.–.
Verwaltungskosten pauschal 2 Promille des Wertschriftenvermögens
(Dieser Fall stammt aus “Recht Staat Wirtschaft”, Lehrmittel für die Sekundarstufe II, Schatzverlag St. Gallen)
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